第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件，參照《重慶市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)（包括二級及以下企業(yè)，以下簡稱“企業(yè)”）

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關(guān)責任人進行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權(quán)、承擔責任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條 責任追究工作應(yīng)當遵循以下原則：

（一）堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。

（二）堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關(guān)人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

（三）堅持分級分層追責。區(qū)國資委和企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

（四）堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第五條 在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當移送相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章 工作職責

第六條 區(qū)國資委和企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責任追究工作。

第七條 區(qū)國資委在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)責任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及企業(yè)負責人的責任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開展的全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作；

（四）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查，對需要企業(yè)整改的問題，督促落實整改工作要求；

（五）指導、監(jiān)督和檢查企業(yè)責任追究工作；

（六）其他有關(guān)責任追究工作。

第八條 區(qū)國資委內(nèi)設(shè)專門責任追究機構(gòu)，負責受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取牽頭督辦、聯(lián)合調(diào)查、專項調(diào)查等方式組織開展有關(guān)調(diào)查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

第九條 區(qū)屬國有企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展本企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及子企業(yè)負責人的責任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)的責任追究工作，未獨立運行的區(qū)屬國有企業(yè)子企業(yè)的責任追究工作由上一級區(qū)屬國有企業(yè)組織實施。

（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬各級子企業(yè)的責任追究工作；

（五）按照區(qū)國資委要求組織開展有關(guān)責任追究工作；

（六）其他有關(guān)責任追究工作。

第十條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當明確相應(yīng)的部門或者非常設(shè)工作機構(gòu)，負責組織開展責任追究工作。

第三章 責任追究范圍

第十一條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第十二條至第二十二條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究相應(yīng)責任。

第十二條 公司管控方面的責任追究情形：

（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定；

（二）對國家有關(guān)公司管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

（三）對公司重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果；

（五）對國家有關(guān)區(qū)國資委就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第十三條 風險管理方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設(shè)職責，導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

（二）內(nèi)控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應(yīng)對和報告；

（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核；

（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)；

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符。

第十四條 ?購銷管理方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允;

（二）未正確履行合同，或無正當理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益;

（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”、“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；

（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；

（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔?；蝾A付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資；

（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；

（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。

第十五條 工程承包建設(shè)方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析；

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標；

（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；

（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴格審查，存在重大疏漏；

（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標或規(guī)避招標；

（七）違反規(guī)定分包等；

（八）違反合同約定超計價、超進度付款。

第十六條 資金管理方面的責任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；

（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等；

（三）設(shè)立“小金庫”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十七條 ?轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；

（三）隱匿應(yīng)當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等；

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度；

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)等；

（六）未按規(guī)定進場交易。

第十八條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；

（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；

（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；

（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標；

（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；

（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等；

（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；

（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。

第十九條 ?投資并購方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏；

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定；

（三）投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案；

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控；

（七）違反合同約定提前支付并購價款；

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；

（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；

（十）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。

第二十條 ?改組改制方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)；

（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。

第二十一條 境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形：

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管控缺失；

（二）開展列入負面清單禁止類的境外投資項目；

（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單監(jiān)管類、特別監(jiān)管類的境外投資項目；

（四）未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目；

（五）違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭；

（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

第二十二條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

第四章 資產(chǎn)損失認定

第二十三條? 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)當在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。

第二十四條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十五條 區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失：

（一）一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以下的，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產(chǎn)1%以下的；

（二）較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以上1000萬元以下的，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產(chǎn)1%以上、3%以下的；

（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值1000萬元以上的，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產(chǎn)3%以上的。

上述違規(guī)經(jīng)營投資損失程度按照孰嚴原則認定。資產(chǎn)損失雖未達到較大（或重大）損失標準，但對企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力造成重大（或特別重大）影響，導致或即將導致企業(yè)資金鏈斷裂、破產(chǎn)的，按較大（或重大）資產(chǎn)損失標準認定。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十七條 資產(chǎn)損失的金額及影響，根據(jù)各種證據(jù)材料綜合研判認定。能夠證明資產(chǎn)損失及影響真實情況的各種事實，均可作為證明材料。主要包括：

（一）司法機關(guān)、行政機關(guān)等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的書面生效文件；

（二）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等社會中介機構(gòu)對企業(yè)經(jīng)濟事項出具的專項審計、評估、鑒證報告；

（三）企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項的資產(chǎn)損失的會計記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；

（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。

第五章 責任認定

第二十八條?違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

（一）直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責任；

（二）主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當承擔的責任；

（三）領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當承擔的責任。

第二十九條? 企業(yè)負責人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；

（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項的；

（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項的；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應(yīng)當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導人員決策且決策不當或決策失誤的；

（六）其他應(yīng)當承擔直接責任的行為。

第三十條 區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)的責任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的情形包括：

（一）發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；

（二）在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

第三十一條 區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式做出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當承擔集體責任，有關(guān)成員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責任。

參與決策的人員經(jīng)有效會議記錄證明決策時有正當理由表明異議的，可以免除相應(yīng)責任。

第三十二條 區(qū)屬國有企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進行責任認定。

第三十三條 區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

第六章 責任追究處理

第三十四條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)整工作崗位、降職降級、責令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬。扣減和追索績效薪酬或任期激勵收入等。

（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）紀律處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。

（五）移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第三十五條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索直接責任人責任認定年度10%－50%的績效薪酬，主管責任人扣減比例原則上比直接責任人降低10個百分點。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索直接責任人責任認定年度60%－100%的績效薪酬、扣減和追索責任認定年度（含）前三年60%－100%的任期激勵收入，主管責任人年度績效薪酬及任期激勵收入扣減比例原則上比直接責任人分別降低10個百分點。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%－70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%－70%的任期激勵收入。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予調(diào)離工作崗位、降職降級、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效薪酬、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入。

對領(lǐng)導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職降級、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%－100%的績效年薪，扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%－100%的任期激勵收入。

第三十六條 區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當追究企業(yè)有關(guān)人員責任時，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職降級、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按第三十五條規(guī)定比例扣減年度績效薪酬、任期激勵收入。

第三十七條 相關(guān)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效薪酬的，按離職前一年度全部績效薪酬及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。相關(guān)責任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當按照本辦法給予相應(yīng)處理。

第三十八條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。

第三十九條 對承擔集體責任的區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第四十條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

第四十一條 相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職降級處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第四十二條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責任認定后，對相關(guān)責任人參照本辦法予以處理。

第四十三條 有下列情形之一的，應(yīng)當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；

（二）屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；

（四）未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的；

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的；

（七）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，串供或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；

（八）包庇、打擊、報復有關(guān)人員的；

（九）其他應(yīng)當從重或加重處理的。

第四十四條 對企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微的；

（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的；

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的；

（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；

（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的；

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十五條 對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責任人應(yīng)當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十四條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第四十六條 對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責任人從輕、減輕或免除處理，根據(jù)干部管理權(quán)限分級審批。

第四十七條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的區(qū)屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，除依法承擔賠償責任外，應(yīng)當依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。

第七章 責任追究組織實施

第四十八條? 企業(yè)一般應(yīng)當遵循受理、調(diào)查、處理、整改的程序開展責任追究工作。

第四十九條 受理

（一）責任追究機構(gòu)受理違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析。問題和線索來源包括：

1. 日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的；

2. 企業(yè)、相關(guān)人員主動報告或被檢舉控告的；

3. 審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的；

4. 上級交辦的；

5. 其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

（二）責任追究機構(gòu)對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，應(yīng)當進行受理登記，原則上在30個工作日內(nèi)完成初步核實工作, 根據(jù)工作需要可以適當延長。初步核實的主要內(nèi)容包括：

1. 資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況；

2. 違規(guī)違紀違法的情況；

3. 是否屬于責任追究范圍；

4. 有關(guān)方面的處理建議和要求等。

（三）責任追究機構(gòu)根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實，按規(guī)定職責權(quán)限和程序分類處置：

1. 屬于區(qū)國資委責任追究職責范圍的，由區(qū)國資委責任追究機構(gòu)牽頭組織實施調(diào)查工作；

2. 屬于區(qū)屬國有企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進行責任追究；

3. 涉及區(qū)管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題，按照干部管理權(quán)限，報請有權(quán)機構(gòu)批準后，按規(guī)定開展責任追究工作；

4. 屬于其他有關(guān)部門責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門；

5. 涉嫌違紀或職務(wù)違法的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)；

6. 涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)。

第五十條 調(diào)查

（一）調(diào)查的主要任務(wù)是核實資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應(yīng)責任、提出處理建議和整改措施等。

（二）可以采取以下工作措施開展調(diào)查取證：

1. 與被調(diào)查事項有關(guān)的人員談話，形成調(diào)查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明；

2. 查閱、復制被調(diào)查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

3. 實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等；

4. 委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證等；

5. 其他必要的工作措施。

（三）在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項調(diào)查工作中，對確有工作需要的，責任追究機構(gòu)可請紀檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持。

（四）調(diào)查工作一般應(yīng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。調(diào)查工作結(jié)束后，要聽取企業(yè)和相關(guān)責任人關(guān)于調(diào)查結(jié)果的意見，及時形成資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告和責任認定報告，并提交有關(guān)決策機構(gòu)審議。

（五）經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第五十一條 處理

（一）區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)根據(jù)調(diào)查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責任人追究責任，形成責任追究處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

（二）被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

（三）區(qū)國資委或區(qū)屬國有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；區(qū)屬國有企業(yè)及子企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級企業(yè)申訴。

（四）區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并書面通知申訴人及其所在企業(yè)。

第五十二條 整改

（一）企業(yè)應(yīng)該按照整改要求，認真總結(jié)汲取教訓，落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

（二）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60日內(nèi)，向區(qū)國資委報送整改報告及相關(guān)材料。

第五十三條 對巡視巡察、紀檢、監(jiān)察、審計等黨和國家機關(guān)已經(jīng)查明，違規(guī)經(jīng)營投資事實確鑿，資產(chǎn)損失金額清楚，有關(guān)人員責任認定明確的責任追究案件，可適用簡易程序，直接開展處理和整改。

第八章 監(jiān)督

第五十四條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向區(qū)國資委書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責任追究工作開展情況。

第五十五條 區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，區(qū)國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)區(qū)屬國有企業(yè)負責人進行責任追究。

第五十六條 區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第五十七條 區(qū)屬國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督作用，明確各自職責，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向區(qū)國資委報告。

第五十八條 責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)要結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當范圍進行總結(jié)和通報；按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，探索向社會公開責任追究調(diào)查處理情況和有關(guān)整改情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

第五十九條 積極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責任追究工作信息報送通道、禁入限制人員信息數(shù)據(jù)庫等，加大信息化手段在責任追究工作中的運用力度。

第九章 附則

第六十條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報區(qū)國資委備案。

第六十一條 區(qū)國資委監(jiān)管的區(qū)屬國有金融企業(yè)責任追究工作，國家和市委、市政府另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的按本辦法執(zhí)行。

第六十二條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責任追究工作。

第六十三條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家和市委、市政府及區(qū)委、區(qū)政府有關(guān)規(guī)定另行處理。

第六十四條 本辦法所稱的“以上”包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)。

第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。