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- [ 索引號 ]
- 11500222009312166P/2023-00018
- [ 發(fā)文字號 ]
- 綦江審發(fā)〔2023〕11號
- [ 主題分類 ]
- 審計
- [ 體裁分類 ]
- 其他公文
- [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ]
- 綦江區(qū)審計局
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2023-06-12
- [ 發(fā)布日期 ]
- 2023-06-25
重慶市綦江區(qū)審計局關(guān)于印發(fā)2023年重慶市綦江區(qū)內(nèi)部審計工作要點的通知
各街道辦事處、各鎮(zhèn)人民政府，區(qū)政府各部門，有關(guān)單位：
現(xiàn)將《2023年重慶市綦江區(qū)內(nèi)部審計工作要點》印發(fā)給你們，請結(jié)合工作實際抓好落實。
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重慶市綦江區(qū)審計局
?????????????????????????????2023年6月12日
（此件公開發(fā)布）
2023年重慶市綦江區(qū)內(nèi)部審計工作要點
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2023年，全區(qū)內(nèi)部審計工作要堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實《中華人民共和國審計法》《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《重慶市內(nèi)部審計工作辦法》等規(guī)定以及區(qū)委審計委員會第八次會議精神，圍繞區(qū)委區(qū)政府“真抓實干、埋頭苦干、奮力建設(shè)‘多彩綦江?創(chuàng)新之城’”工作導(dǎo)向，依法履行內(nèi)部審計職責(zé)，切實發(fā)揮內(nèi)部審計在推進(jìn)單位經(jīng)濟(jì)決策科學(xué)化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風(fēng)險防控常態(tài)化中的重要作用。
一、加強(qiáng)黨對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)
（一）全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神。全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅持不懈用習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想凝心鑄魂，教育引導(dǎo)廣大內(nèi)部審計人員進(jìn)一步深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，切實把黨的二十大戰(zhàn)略部署貫徹落實到內(nèi)部審計工作的方方面面。
（二）加強(qiáng)黨對內(nèi)部審計工作的集中領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在本單位黨組織、主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對本單位所屬單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，涉及內(nèi)部審計工作的重大事項，及時向本單位黨委（黨組）報告。垂直管理系統(tǒng)內(nèi)各單位的內(nèi)部審計結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索，在向本單位黨委（黨組）報告的同時，及時向上一級單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告。
二、切實履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責(zé)
（三）突出審計監(jiān)督重點。立足單位實際，關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)和重點環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況，揭示各類風(fēng)險隱患，推動單位提高風(fēng)險防范能力。關(guān)注單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性以及資金的審核、管理、分配、使用和績效等環(huán)節(jié)，促進(jìn)單位規(guī)范內(nèi)部管理、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、提高資金使用效益。關(guān)注企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)制和風(fēng)險控制，國有資產(chǎn)處置和收益分配，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營管理績效和國有資產(chǎn)（資本）保值增值。關(guān)注單位重大建設(shè)項目的招投標(biāo)、合同管理、質(zhì)量管控、資金籌集和管理使用、項目效益等情況，促進(jìn)單位提高項目建設(shè)水平，提高投資績效。根據(jù)干部管理權(quán)限，關(guān)注單位管理的領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，重大經(jīng)濟(jì)事項決策執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防范，以及遵守廉潔從政（從業(yè)）規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（四）加強(qiáng)審計項目質(zhì)量控制。建立健全審計項目質(zhì)量控制體系，強(qiáng)化審計項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制，確保審計結(jié)論客觀公正、定性準(zhǔn)確，經(jīng)得起檢驗。加強(qiáng)對購買社會審計服務(wù)的質(zhì)量管理和監(jiān)督，嚴(yán)禁將內(nèi)部審計項目“一托了之”當(dāng)“甩手掌柜”，要督促社會審計機(jī)構(gòu)及人員遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則等工作規(guī)范，過程中加強(qiáng)對關(guān)鍵證據(jù)等重要審計資料的檢查復(fù)核，對采用的審計結(jié)果負(fù)責(zé)，對出現(xiàn)嚴(yán)重審計質(zhì)量問題或違規(guī)違紀(jì)行為的委托機(jī)構(gòu)納入黑名單管理。
（五）著力推進(jìn)審計問題整改。全面貫徹落實區(qū)委審計委第八次會議精神，嚴(yán)格落實《貫徹落實市委審計委〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見〉任務(wù)分工方案》，建立健全“黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實”的整改工作機(jī)制，不斷壓實被審計單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任、審計機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任，以責(zé)任“全體系”閉環(huán)倒逼問題“全方位”整改。
堅持審計揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一，在做好內(nèi)部審計查出問題整改的基礎(chǔ)上，主動對接區(qū)審計局，以推動國家審計查出問題有效整改、鞏固和拓展審計整改效果為目標(biāo)，以“審計問題清單”為抓手，嚴(yán)格落實整改臺賬“對賬銷號”，建立健全審計整改跟蹤、督促等動態(tài)管理機(jī)制，舉一反三制定整改舉措，推進(jìn)本單位及所屬單位認(rèn)真落實國家審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。加強(qiáng)審計整改協(xié)同督查，建立與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合機(jī)制，形成工作合力，共同推進(jìn)問題整改。
（六）提升審計結(jié)果利用成效。對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題和重大風(fēng)險隱患，按照管理權(quán)限和規(guī)定程序及時向單位管理層報告。對典型性、普遍性、傾向性問題，及時分析研究，推動修訂完善相關(guān)制度措施，堵塞管理漏洞。對發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索，按照管理權(quán)限依規(guī)依法及時移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)處理。加強(qiáng)與本單位組織人事等管理職能部門的信息共享和結(jié)果共用，把審計結(jié)果作為考核、任免、獎懲和相關(guān)決策的重要依據(jù)，促進(jìn)干部職工守規(guī)盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。
三、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計隊伍建設(shè)
（七）進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備。根據(jù)單位實際情況和內(nèi)部審計工作需要，持續(xù)推進(jìn)設(shè)立專職內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者合署辦公的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，確實不能設(shè)立專職內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者合署辦公內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的，應(yīng)明確其他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)履行內(nèi)部審計職責(zé)。積極推進(jìn)配備數(shù)量與審計工作量相匹配、素質(zhì)與履行審計監(jiān)督職責(zé)相適應(yīng)的專職或者兼職內(nèi)部審計人員，確保內(nèi)部審計工作事情有人做、責(zé)任能落實。街鎮(zhèn)審計室人員要優(yōu)選懂業(yè)務(wù)人員，并且相對固定，盡量由內(nèi)部審計人員開展計劃內(nèi)項目審計工作。
（八）進(jìn)一步強(qiáng)化對內(nèi)部審計人員的思想教育和紀(jì)律要求。教育引導(dǎo)廣大內(nèi)部審計人員學(xué)習(xí)貫徹黨的各項方針政策，恪守“忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密”的職業(yè)操守，始終保持對內(nèi)部審計事業(yè)和審計職業(yè)的責(zé)任與忠誠。嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神，準(zhǔn)確運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，把經(jīng)常性警示教育貫穿內(nèi)部審計人員管理全過程，使審計權(quán)力始終恪守法律邊界、在陽光下運(yùn)行。
（九）進(jìn)一步加強(qiáng)審計專業(yè)能力建設(shè)。持續(xù)抓好內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)和后續(xù)教育培養(yǎng)，支持內(nèi)部審計人員參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，多渠道提高內(nèi)部審計人員的理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能。堅持在審計一線錘煉過硬本領(lǐng)，不斷增強(qiáng)內(nèi)部審計人員斗爭精神和斗爭本領(lǐng)，以提升發(fā)現(xiàn)問題和推動解決問題能力為出發(fā)點，提高能查、能說、能寫本領(lǐng)。
（十）加強(qiáng)審計信息化建設(shè)。按照習(xí)近平總書記提出的“加強(qiáng)審計信息化建設(shè)”要求，大力探索推進(jìn)內(nèi)部審計工作信息化，督促內(nèi)部審計人員樹立數(shù)字化思維、掌握大數(shù)據(jù)分析技術(shù)、提升大數(shù)據(jù)審計能力。強(qiáng)化內(nèi)部審計工作數(shù)據(jù)資源的匯集、整理、分析和運(yùn)用，以數(shù)字賦能推動內(nèi)部審計工作高質(zhì)量發(fā)展。
四、加強(qiáng)內(nèi)部審計工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督
（十一）加強(qiáng)調(diào)查研究，將服務(wù)意識貫穿指導(dǎo)監(jiān)督各項工作。區(qū)審計局各科室要以認(rèn)真開展學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想主題教育為契機(jī)，以專項調(diào)研、現(xiàn)場指導(dǎo)、座談交流等方式，特別是審計組進(jìn)駐被審計單位，現(xiàn)場了解掌握內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和基層單位開展內(nèi)部審計工作的難點堵點，全面分析存在問題的原因，認(rèn)真研究解決的方法，近距離為內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員答疑解惑，在職責(zé)和法定范圍內(nèi)推進(jìn)問題解決。優(yōu)化和改善指導(dǎo)監(jiān)督方式，堅決摒棄形式主義的無效監(jiān)督，切實提升內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督工作的實效性和針對性。
（十二）拓展豐富內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)的內(nèi)容和形式。區(qū)審計局各科室要根據(jù)內(nèi)部審計工作特點，聚焦內(nèi)部審計人員提升能力的實際需要，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)指導(dǎo)的系統(tǒng)性。在日常零星問題答疑的基礎(chǔ)上，通過開展片區(qū)交流、座談研討、現(xiàn)場觀摩、專題研究、“以審代訓(xùn)”等方式，強(qiáng)化內(nèi)部審計單位和內(nèi)部審計人員之間的交流學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)探討、實戰(zhàn)鍛煉、專業(yè)指導(dǎo)。
（十三）聚焦主責(zé)主業(yè)做好內(nèi)部審計監(jiān)督工作。區(qū)審計局各科室在開展內(nèi)部審計工作日常監(jiān)督和專項調(diào)研、專項檢查時，要以內(nèi)部審計職責(zé)履行情況為重點，監(jiān)督檢查內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在本單位貫徹落實國家重大政策措施、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行和反腐倡廉、完善組織治理和提高運(yùn)營效能、完成國家審計整改等工作中是否認(rèn)真履職盡責(zé)，要關(guān)注內(nèi)部審計質(zhì)量、成效及結(jié)果運(yùn)用情況，切實壓緊壓實內(nèi)部審計責(zé)任。
（十四）注重總結(jié)提煉，加強(qiáng)內(nèi)部審計工作宣傳。區(qū)審計局各科室要認(rèn)真研究梳理工作經(jīng)驗和方法，加強(qiáng)對內(nèi)部審計及指導(dǎo)監(jiān)督工作的總結(jié)提煉，及時將好的經(jīng)驗做法和研究成果資源共享、信息互通。區(qū)審計局整改督查與內(nèi)審管理科要加大對內(nèi)部審計工作的宣傳力度，積極向上級審計機(jī)關(guān)推送內(nèi)部審計工作信息，報道先進(jìn)做法和工作成效，努力營造內(nèi)部審計工作的良好氛圍。
