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決算
- [ 索引號 ]
- 11500222709472400G/2024-00004
- [ 發文字號 ]
- [ 主題分類 ]
- 財政、金融、審計
- [ 體裁分類 ]
- 財政預算、決算
- [ 發布機構 ]
- 綦江區郭扶鎮
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2024-02-29
- [ 發布日期 ]
- 2024-02-29
重慶市綦江區郭扶鎮旅游服務中心2022年度部門決算說明
一、決算信息來源說明
本套決算依據本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關會計核算資料編制，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符，真實、準確、完整地反映了本單位預算執行結果和財務狀況。
（一）本套決算主表數據主要依據本單位會計賬簿總賬及明細賬數據填列，預算數據依據本單位預、決算批復文件及預算調整文件填列。
（二）本套決算附表數據主要依據本單位會計賬簿、資產、人事臺賬及相關資料填列。
二、決算編制基本情況
本單位為（填列一級預算單位名稱）所屬?二 級預算單位，單位類型為?公益一類事業單位?單位，決算編報類型為?單戶表，按照?政府會計準則制度?會計制度填報決算數據。
納入本套決算編制范圍的獨立核算單位共1個，比上年增減?0個。
三、基礎數據核對情況
（一）財政資金對賬情況。
1．財政撥款核對情況。
（1）單位本年度實際收到的一般公共預算財政撥款收入?72.61萬元，財政部門撥款對賬單?72.61萬元，差額?0萬元。
（2）單位本年度政府性基金預算財政撥款收入?0萬元，財政部門撥款對賬單?0萬元，差額?0萬元。
（3）單位本年度國有資本經營預算財政撥款收入?0萬元，財政部門撥款對賬單?0萬元，差額?0萬元。
2．其他需要說明的情況。
（二）與上年指標核對情況。
1．全口徑、一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款的結轉和結余資金本年年初數與上年年末數不一致的情況說明，包括會計差錯更正、收回以前年度支出、歸集調入、歸集調出、歸集上繳和繳回資金及單位內部調劑等情況（附表1-1）。按照法定會計政策變更追溯調整形成的差異，在“其他”欄目填列并在備注予以說明。非財政撥款結余和專用結余本年年初數與上年年末數不一致的情況說明（附表1-2）。
無
2．主要指標上下年變動幅度超過20%，其中機構人員指標上下年有變動的，應具體核實并說明原因（附表2）。
無
3.資產信息中房屋、車輛本年年初數與上年年末數不一致的情況說明（基礎數據核對任務-結余核對05表）。
無
?四、報表審核情況
1．審核公式。
審核公式共提示21條。其中：
（1）表間公式共0條。
無
（2）表內公式共21條。
A4001：EXIST(SBWD)，提示內容表單是否有數（"SBWD"）。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示內容如果調整預算數不等于年初預算數，請說明預算調整文件號。
B275：[61,9]>0，提示內容如果沒有項目支出，請說明情況。
B745：[1,15]=0，提示內容有其他工資福利支出請說明經費構成及金額。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內容基本支出水費應大于零。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內容基本支出電費應大于零。
B1345：[1,15]=0，提示內容有其他工資福利支出請說明經費構成及金額。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤填。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤填。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內容基本支出水費應大于零。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內容基本支出電費應大于零。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示內容年末固定資產原值和累計折舊應有數據，無固定資產請說明情況。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示內容年末固定資產原值和累計折舊應有數據，無固定資產請說明情況。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示內容固定資產原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示內容固定資產原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示內容單位折舊應逐年增加，特殊情況說明原因。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示內容“三公”經費支出應小于等于上年數，如大于上年數，請說明情況。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示內容公務接待費應小于等于上年數，如大于上年數，請說明情況。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示內容一般應有養老保險發放養老金的離退休人員，若無，請說明情況。
2．審核模板。
A4001：EXIST(SBWD)，提示內容表單是否有數（"SBWD"），主要情況是本單位未上報部門決算報表說明。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示內容如果調整預算數不等于年初預算數，請說明預算調整文件號。主要情況是本單位根據綦江財發〔2022〕2號調整單位預算。
B275：[61,9]>0，提示內容如果沒有項目支出，請說明情況。主要情況是與機關合署辦公，項目預算納入機關本級預算，下屬事業單位無項目支出。
B745：[1,15]=0，提示內容有其他工資福利支出請說明經費構成及金額。主要情況是事業單位職工綜合目標考核獎勵119030元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤。主要情況是事業單位職工獨子費60元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤。主要情況是事業單位職工獨子費60元。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內容基本支出水費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統一繳納。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內容基本支出電費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統一繳納。
B1345：[1,15]=0，提示內容有其他工資福利支出請說明經費構成及金額。主要情況是事業單位職工綜合目標考核獎勵119030元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤填。主要情況是事業單位職工獨子費60元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內容請核實經濟科目小于100元的是否為誤填。主要情況是事業單位職工獨子費60元。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內容基本支出水費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統一繳納。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內容基本支出電費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統一繳納。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示內容年末固定資產原值和累計折舊應有數據，無固定資產請說明情況。主要情況是與機關合署辦公，固定資產并入機關統一管理、核算。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示內容年末固定資產原值和累計折舊應有數據，無固定資產請說明情況。主要情況是與機關合署辦公，固定資產并入機關統一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示內容固定資產原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。主要情況是與機關合署辦公，固定資產并入機關統一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示內容固定資產原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。主要情況是與機關合署辦公，固定資產并入機關統一管理、核算。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示內容單位折舊應逐年增加，特殊情況說明原因。主要情況是與機關合署辦公，固定資產并入機關統一管理、核算。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示內容“三公”經費支出應小于等于上年數，如大于上年數，請說明情況。主要情況是因預算一體化改革，本年度街鎮下屬事業單位獨立核算，無上年數據。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示內容公務接待費應小于等于上年數，如大于上年數，請說明情況。主要情況是因預算一體化改革，本年度街鎮下屬事業單位獨立核算，無上年數據。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示內容一般應有養老保險發放養老金的離退休人員，若無，請說明情況。主要情況是重慶市綦江區郭扶鎮旅游服務中心下無離退休人員。
五、決算數據其他需要說明的情況
1．“收入決算表”中其他收入的具體構成情況，說明單位從同級財政以外的同級政府部門取得的橫向轉撥財政款、從上級或下級政府（包括政府財政和政府部門）取得的各類財政款，納入單位預算管理的投資收益、利息收入、捐贈收入、事業單位固定資產出租收入等情況（附表3）。
無
2.年末結轉結余扣除經營虧損后如為負數，按資金性質分別說明情況。
無
3．“項目支出決算明細表”中列支“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”的依據及說明。
無
4.“三公”經費統計數的特殊情況說明。
無
5.行政單位、參照公務員法管理的事業單位機關運行經費支出情況，以及與上年數對比變動原因說明。
因本單位為第一次獨立填報決算，故無上年數對比。
6.政府采購支出情況，包括采購類型、采購規模和授予中小企業合同金額等。
無
7.“收入支出決算總表”中如全年預算數大于年初預算數，說明單位財政撥款預算和非財政撥款預算調整情況以及經審批或備案的文件依據。
綦江財發〔2022〕2號
8.中央單位財政撥款結轉和結余情況（附表4）。
無
9.其他需要說明的問題。如中央單位駐外機構有關情況（附表5、6）。
無
