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決算
- [ 索引號 ]
- 11500222709472400G/2024-00004
- [ 發(fā)文字號 ]
- [ 主題分類 ]
- 財政、金融、審計
- [ 體裁分類 ]
- 財政預(yù)算、決算
- [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ]
- 綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2024-02-29
- [ 發(fā)布日期 ]
- 2024-02-29
重慶市綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)旅游服務(wù)中心2022年度部門決算說明
一、決算信息來源說明
本套決算依據(jù)本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計核算資料編制，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符，真實、準(zhǔn)確、完整地反映了本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財務(wù)狀況。
（一）本套決算主表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿總賬及明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列，預(yù)算數(shù)據(jù)依據(jù)本單位預(yù)、決算批復(fù)文件及預(yù)算調(diào)整文件填列。
（二）本套決算附表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿、資產(chǎn)、人事臺賬及相關(guān)資料填列。
二、決算編制基本情況
本單位為（填列一級預(yù)算單位名稱）所屬?二 級預(yù)算單位，單位類型為?公益一類事業(yè)單位?單位，決算編報類型為?單戶表，按照?政府會計準(zhǔn)則制度?會計制度填報決算數(shù)據(jù)。
納入本套決算編制范圍的獨立核算單位共1個，比上年增減?0個。
三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況
（一）財政資金對賬情況。
1．財政撥款核對情況。
（1）單位本年度實際收到的一般公共預(yù)算財政撥款收入?72.61萬元，財政部門撥款對賬單?72.61萬元，差額?0萬元。
（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入?0萬元，財政部門撥款對賬單?0萬元，差額?0萬元。
（3）單位本年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入?0萬元，財政部門撥款對賬單?0萬元，差額?0萬元。
2．其他需要說明的情況。
（二）與上年指標(biāo)核對情況。
1．全口徑、一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明，包括會計差錯更正、收回以前年度支出、歸集調(diào)入、歸集調(diào)出、歸集上繳和繳回資金及單位內(nèi)部調(diào)劑等情況（附表1-1）。按照法定會計政策變更追溯調(diào)整形成的差異，在“其他”欄目填列并在備注予以說明。非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（附表1-2）。
無
2．主要指標(biāo)上下年變動幅度超過20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年有變動的，應(yīng)具體核實并說明原因（附表2）。
無
3.資產(chǎn)信息中房屋、車輛本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對任務(wù)-結(jié)余核對05表）。
無
?四、報表審核情況
1．審核公式。
審核公式共提示21條。其中：
（1）表間公式共0條。
無
（2）表內(nèi)公式共21條。
A4001：EXIST(SBWD)，提示內(nèi)容表單是否有數(shù)（"SBWD"）。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示內(nèi)容如果調(diào)整預(yù)算數(shù)不等于年初預(yù)算數(shù)，請說明預(yù)算調(diào)整文件號。
B275：[61,9]>0，提示內(nèi)容如果沒有項目支出，請說明情況。
B745：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構(gòu)成及金額。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應(yīng)大于零。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應(yīng)大于零。
B1345：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構(gòu)成及金額。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤填。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤填。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應(yīng)大于零。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應(yīng)大于零。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應(yīng)有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應(yīng)有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應(yīng)大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應(yīng)大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示內(nèi)容單位折舊應(yīng)逐年增加，特殊情況說明原因。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示內(nèi)容“三公”經(jīng)費支出應(yīng)小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示內(nèi)容公務(wù)接待費應(yīng)小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示內(nèi)容一般應(yīng)有養(yǎng)老保險發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員，若無，請說明情況。
2．審核模板。
A4001：EXIST(SBWD)，提示內(nèi)容表單是否有數(shù)（"SBWD"），主要情況是本單位未上報部門決算報表說明。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示內(nèi)容如果調(diào)整預(yù)算數(shù)不等于年初預(yù)算數(shù)，請說明預(yù)算調(diào)整文件號。主要情況是本單位根據(jù)綦江財發(fā)〔2022〕2號調(diào)整單位預(yù)算。
B275：[61,9]>0，提示內(nèi)容如果沒有項目支出，請說明情況。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，項目預(yù)算納入機(jī)關(guān)本級預(yù)算，下屬事業(yè)單位無項目支出。
B745：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構(gòu)成及金額。主要情況是事業(yè)單位職工綜合目標(biāo)考核獎勵119030元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應(yīng)大于零。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，水電費由機(jī)關(guān)統(tǒng)一繳納。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應(yīng)大于零。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，水電費由機(jī)關(guān)統(tǒng)一繳納。
B1345：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構(gòu)成及金額。主要情況是事業(yè)單位職工綜合目標(biāo)考核獎勵119030元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤填。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟(jì)科目小于100元的是否為誤填。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應(yīng)大于零。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，水電費由機(jī)關(guān)統(tǒng)一繳納。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應(yīng)大于零。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，水電費由機(jī)關(guān)統(tǒng)一繳納。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應(yīng)有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，固定資產(chǎn)并入機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理、核算。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應(yīng)有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，固定資產(chǎn)并入機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應(yīng)大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，固定資產(chǎn)并入機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應(yīng)大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，固定資產(chǎn)并入機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理、核算。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示內(nèi)容單位折舊應(yīng)逐年增加，特殊情況說明原因。主要情況是與機(jī)關(guān)合署辦公，固定資產(chǎn)并入機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理、核算。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示內(nèi)容“三公”經(jīng)費支出應(yīng)小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。主要情況是因預(yù)算一體化改革，本年度街鎮(zhèn)下屬事業(yè)單位獨立核算，無上年數(shù)據(jù)。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示內(nèi)容公務(wù)接待費應(yīng)小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。主要情況是因預(yù)算一體化改革，本年度街鎮(zhèn)下屬事業(yè)單位獨立核算，無上年數(shù)據(jù)。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示內(nèi)容一般應(yīng)有養(yǎng)老保險發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員，若無，請說明情況。主要情況是重慶市綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)旅游服務(wù)中心下無離退休人員。
五、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況
1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從同級財政以外的同級政府部門取得的橫向轉(zhuǎn)撥財政款、從上級或下級政府（包括政府財政和政府部門）取得的各類財政款，納入單位預(yù)算管理的投資收益、利息收入、捐贈收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等情況（附表3）。
無
2.年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余扣除經(jīng)營虧損后如為負(fù)數(shù)，按資金性質(zhì)分別說明情況。
無
3．“項目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對個人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。
無
4.“三公”經(jīng)費統(tǒng)計數(shù)的特殊情況說明。
無
5.行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況，以及與上年數(shù)對比變動原因說明。
因本單位為第一次獨立填報決算，故無上年數(shù)對比。
6.政府采購支出情況，包括采購類型、采購規(guī)模和授予中小企業(yè)合同金額等。
無
7.“收入支出決算總表”中如全年預(yù)算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)，說明單位財政撥款預(yù)算和非財政撥款預(yù)算調(diào)整情況以及經(jīng)審批或備案的文件依據(jù)。
綦江財發(fā)〔2022〕2號
8.中央單位財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（附表4）。
無
9.其他需要說明的問題。如中央單位駐外機(jī)構(gòu)有關(guān)情況（附表5、6）。
無
附件下載：
重慶市綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)旅游服務(wù)中心2022年度部門決算報表說明.doc
重慶市綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)旅游服務(wù)中心2022年度部門決算報表說明附表.xlsx
